+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Ндс берется от прибыли или выручки

Ндс берется от прибыли или выручки

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:. Раньше вы входили через.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Разница между выручкой и прибылью

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: О.С. Федорова. НДС и налог на прибыль: новые правила исчисления и уплаты, действующие с 2019 года.

Требования о предоставлении пояснений от налоговых органов всегда приходят в самый неподходящий момент. А иногда ситуация осложняется еще и тем, что вы не понимаете, в чем именно заключается ошибка, как правильно её исправить, и будет ли достаточно просто пояснений или нужно предоставлять уточняющие отчеты?

В этой статье я хочу поговорить с вами об одной из самых популярных причин для направления требования: несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС. В чем именно заключается в данном случае ошибка а возможно, и не ошибка, но об этом чуть позже и как её увидеть своими глазами?

Открываем декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды, указанные в требовании. Необходимо помнить, что декларация по налогу на прибыль заполняется нарастающим итогом с начала года, а вот по НДС налоговым периодом является квартал. Поэтому, если вопросы у ФНС возникли, например, по итогам отчетной кампании за 9 месяцев, то для проверки нужно будет открыть декларацию по налогу на прибыль за этот период и три отчета по НДС: за первый, второй и третий кварталы.

Значение данной строки сверяем с суммой строк Раздела 3 графа "Налоговая база в рублях" деклараций по НДС за указанный период в нашем случае за три квартала. Если ваша организация осуществляет реализацию на экспорт, то необходимо также прибавить налоговую базу, отраженную в Разделе 4 отчета по НДС.

Еще учитываем операции, не подлежащие налогообложению и включенные в Раздел 7. Если, собрав налоговую базу по всем разделам деклараций по НДС за требуемый период, вы не получаете сумму, отраженную в декларации по налогу на прибыль, то начинаем разбираться с причинами такого явления. Например, часто бывает такая ситуация, когда уже после отправки отчета по НДС начинаются корректировки данных для подготовки отчета по налогу на прибыль.

Документы перепроводятся, вносятся исправления, после этого суммы в декларации по НДС также могут измениться, а отчет уже был отправлен с прежними данными. Для того, чтобы проверить текущую ситуация по регистрам учета НДС, можно создать новую налоговую декларацию за интересующий квартал и попробовать её перезаполнить, а затем сравнить данные с исходным отчетом ни в коем случае не пытайтесь перезаполнять исходный отчет!

Если суммы изменились, проверяем их корректность и сверяем новые суммы с декларацией по налогу на прибыль. В том случае, если были переданы ошибочные сведения, скорее всего, потребуется сформировать уточненную декларацию, особенно, если корректировка должна быть произведена в сторону увеличения налога.

Если ваша организация в налоговом периоде получала внереализационные доходы, облагаемые НДС, то о данном факте нужно будет написать в ответе на требование. Данный вид доходов отражается в строке Листа 02 декларации по налогу на прибыль, но не все доходы, отраженные по данной строке, облагаются НДС, поэтому для ФНС такая ситуация не является прозрачной, необходимо предоставить пояснения. Например, ваша организация выставила штрафные санкции покупателю, исчислила с суммы штрафа НДС и отразила данные суммы на счете 91, то есть в составе внереализационных доходов.

Ошибки в данном случае нет, уточненную декларацию составлять не нужно, достаточно дать пояснения в ответ на требование. В том случае, если по итогу налогового периода организация получила доход от курсовых разниц, также придется предоставить пояснения налоговому органу. Дело в том, что курсовые разницы включаются в доход для целей исчисления налога на прибыль, но не являются объектом обложения НДС, поэтому между показателями деклараций возникает вполне обоснованная разница.

Но вот облагаемого дохода для целей расчета налога на прибыль в данном случае нет, поэтому между налоговыми базами по НДС и налогу на прибыль возникает объяснимая разница, по которой необходимо предоставить пояснения в ФНС. Конечно, бывает еще множество более редких ситуаций, которые приводят к несоответствию доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по налогу на добавленную стоимость.

Например, целевые поступления, использованные не по назначению, признаются доходом в налоговом учете, а вот НДС не облагаются. Но рассмотреть все многообразие вариантов в рамках одной статьи не представляется возможными, поэтому я рассказала вам лишь о самых популярных из них.

А если вы захотите поделиться своим опытом и написать в комментариях о ситуации, не упомянутой в статье, то мы будем вам очень благодарны, ведь эта информация может быть полезна тысячам других пользователей интернета, которые заглянут на наш сайт в поисках ответа на такой важный вопрос. Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов. Наши обучающие курсы и вебинары.

Отзывы наших клиентов. Имя обязательное. E-Mail обязательное. Подписаться на уведомления о новых комментариях. Запомнить меня. Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС — где искать ошибку? Опубликовано Причин может быть несколько: 1 В одну из деклараций действительно закралась ошибка.

У меня никогда не совпадает выручка по этим декларациям и она в принципе не может согласно НК совпасть. И каждый год пишу одно и тоже объяснение в налоговую.

Поясню кратко. Выручку в декларации по налогу на прибыль определяем по факту отгрузки товаров работ,услуг. Цитирую Ольга: Добрый день! Выручку в декларации по налогу на прибыль определяем по факту отгрузки товаров работ,у слуг. И я очень благодарна Вам за Ваш вопрос. В этом году я налоговой так и отвечу, что нельзя суммировать эти два показателя. А так каждый год одно и тоже письмот отправляла в налоговую.

Обновить список комментариев. Могут ли быть нулевыми прямые расходы в декларации по налогу на прибыль? Новый видеокурс! Наша книга. Наши курсы. Мы Вконтакте. Форма входа Логин Пароль Запомнить меня Забыли пароль? Забыли логин? Все права защищены.

Вера, спасибо за ответ. Именно для управленческого учета. Например, продали мы одну штуку товара по цене руб с ндс, закупка 80 руб естественно с НДС , наша маржа 20 руб.

Регистрация Вход. Ответы Mail. Вопросы - лидеры Отразить операции на счетах бухгалтерского учёта. Определить финансовый результат от продаж по данным: 1 ставка. Бухгалтерские проводки. Рассчитать сумму в бух проводках 1 ставка.

Несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС – где искать ошибку?

Суммы НДС в обязательном порядке уплачиваются субъектами предпринимательской деятельности. Составляя расчеты для подсчета суммы налога на прибыль, предприниматели часто не могут понять, куда девать этот НДС и к чему его относить. Включение НДС в расходы по налогу на прибыль производится в отдельных случаях, которые мы рассмотрим ниже. Компания-экспортер, которая продает бытовую технику, не предоставила документальное подтверждение импорта. По идее, сумма НДС должна относиться к категории расходов, но согласно ст. Хотя на основании ст. Прибыль предприятия является разницей между его доходами и расходами.

Взаимосвязь НДС и налога на прибыль

Требования о предоставлении пояснений от налоговых органов всегда приходят в самый неподходящий момент. А иногда ситуация осложняется еще и тем, что вы не понимаете, в чем именно заключается ошибка, как правильно её исправить, и будет ли достаточно просто пояснений или нужно предоставлять уточняющие отчеты? В этой статье я хочу поговорить с вами об одной из самых популярных причин для направления требования: несоответствие доходов от реализации по налогу на прибыль и выручки по НДС. В чем именно заключается в данном случае ошибка а возможно, и не ошибка, но об этом чуть позже и как её увидеть своими глазами? Открываем декларации по НДС и налогу на прибыль за периоды, указанные в требовании.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Учет затрат/расходов производства при расчете налога на прибыль
НДС и налог на прибыль вызывают больше всего вопросов у компаний, нередко влекут споры с проверяющими.

Разбираемся что такое НДС, откуда он взялся, почему важен и на примерах смотрим кто его платит и когда. К этой цифре многие успели привыкнуть. Так что, когда стало известно, что НДС планируют повышать, общественность начала сильно возмущаться. Многие политологи и экономисты выступали с критикой новых законов. Там ставка НДС равна нулю. Регламентирует ставки статья НК РФ. Чтобы что-то продать, нужно сначала это произвести или купить. То есть именно мы оплатили 20 процентов налога.

Как правильно посчитать финансовый результат?

Сегодня мы поговорим о понятии НДС, значение которого важно знать всем предпринимателям. Расшифровывается оно просто: налог на добавленную стоимость. Конечный продукт постепенно приобретает привлекательную форму, становится более удобным для употребления. А еще прибыль получить хочется!

Налог на прибыль юридические лица платят с доходов, уменьшенных на величину расходов. Фирмы обязаны платить процент со своей прибыли в бюджет. Или не ведут игорный бизнес.

Закрытие 99 счета. Бухгалтерская прибыль. Экономические и бухгалтерские затраты и прибыль. Формула чистой прибыли. Планирование прибыли. Суть ведения любого бизнеса заключается в получении дохода от реализации товаров или услуг. Есть ли разница между выручкой и прибылью и в чем она заключается? Для ответа разберемся в основных экономических понятиях. Значение этого термина легко определить из названия. Выручка — это все вырученные за определенный период времени средства от реализации товаров, услуг или работ.

Объясните мне по декларации по прибыли, пожалуйста! Соответственно в выручке я указываю сумму без НДС (строка 10) или в.

В декларации по налогу на прибыль сумма выручки указывается без НДС?

.

Как рассчитать налог на прибыль в 2019 году

.

НДС - для чайников. Что это такое простыми словами

.

НДС в расходах по налогу на прибыль

.

Что такое НДС и как его рассчитать

.

.

Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Аза

    Именно поэтому в таких случаях нужно вести видеосъемку всего процесса с этими гибддшниками

© 2018-2020 kinoameli.ru